Как составить пояснение по требованию ИФНС по вопросу незаполнения приложения 3 листа 02 декларации по налогу на прибыль при выбытии ОС?
Добрый день, коллеги! Подскажите, пжлст, такой момент, я что-то прям засомневалась даже, чего от нас хочет налоговая.
Прислали требование на представление пояснений по вопросу "незаполнения приложения 3 листа 02 Декларации по налогу на прибыль за 2016г. при выбытии основных средств в сумме 61 000 руб". Смотрю, откуда эта сумма взялась, смотрю баланс за 2016г. - у нас по строке "основные средства" за 2015г. сумма 547 т.р., за 2016г. - 608 т.р., разница и есть 61 т.р. Но никакого выбытия ОС, как пишет налоговая в требовании, у нас не было, это же просто уменьшение стоимости ОС засчет начисления амортизации за 2016г., разве нет? Подскажите, пжлст, что написать налоговой в качестве пояснения в такой ситуации?
Прислали требование на представление пояснений по вопросу "незаполнения приложения 3 листа 02 Декларации по налогу на прибыль за 2016г. при выбытии основных средств в сумме 61 000 руб". Смотрю, откуда эта сумма взялась, смотрю баланс за 2016г. - у нас по строке "основные средства" за 2015г. сумма 547 т.р., за 2016г. - 608 т.р., разница и есть 61 т.р. Но никакого выбытия ОС, как пишет налоговая в требовании, у нас не было, это же просто уменьшение стоимости ОС засчет начисления амортизации за 2016г., разве нет? Подскажите, пжлст, что написать налоговой в качестве пояснения в такой ситуации?
Comments
-
NovichokBuh, добрый день!
На ваше требование №,,,, сообщаем, что продажи ОС в таком-то году не было. Сумма 61 000 -это ... и пишите как есть. Всё понятно нам объяснили. -
Здравствуйте.Цитата: Но никакого выбытия ОС, как пишет налоговая в требовании, у нас не было, это же просто уменьшение стоимости ОС засчет начисления амортизации за 2016г., разве нет?Для Вас это очевидно, а для налоговой - нет, потому как уменьшение стоимости ОС можно расценить и как их продажу, ликвидацию, недостачу и т.п. Вот налоговая и просит предоставить пояснения.
Пример ответа может выглядеть так:
В ответ на Ваше требование №XXX от XX.XX.XXXX г. о представлении письменных пояснений для подтверждения правильности исчисления показателей, отраженных в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 г., сообщаем, что у Общества не содержится ошибок, а также противоречий между сведениями, либо несоответствий сведений имеющихся у налоговых органов, которые указывали бы на основания статьи 88 (если в требовании указана данная статья, я просто предположил) Налогового Кодекса Российской Федерации.
Также сообщаем:
остаточная стоимость ОС по состоянию на 31.12.2015 г. - 547 тыс. руб.
остаточная стоимость ОС по состоянию на 31.12.2016 г. - 608 тыс. руб.
начисленная амортизация за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 - 61 тыс. руб.
Также предоставляем оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02 в разрезе субсчетов за 2016 год. -
Большое спасибо за пояснение!
